Vad är schablonskatt på ISK?

Kapitalunderlaget bygger på värdet på kontot vid fyra mättillfällen under året plus insättningar. Det innebär att pengar som sätts in under året också räknas med, vilket är värt att känna till om du flyttar in ett stort belopp sent på året.

Schablonintäkten är kapitalunderlaget gånger statslåneräntan plus en procentenhet. Den beskattas sedan med 30 procent.

Anta ett kapitalunderlag på 100 000 kronor och en schablonintäkt på 2,5 procent. Schablonintäkten blir 2 500 kronor och skatten 750 kronor. Det motsvarar 0,75 procent av kapitalet det året.

Siffrorna är ett exempel, inte aktuella skattesatser. Statslåneräntan och reglerna ändras, så kontrollera hos Skatteverket.

Fördelen är enkelheten: du slipper deklarera varje försäljning och skatten är oberoende av när du säljer. Nackdelen är att skatten tas ut även när värdet står still eller faller, och att ett stort kapital kan ge en kännbar skatt även ett svagt år.

Det finns ett skattefritt belopp på ISK som kan ändras över tid. Kontrollera den aktuella nivån innan du räknar.

Vid hög och jämn avkastning över lång tid kan ISK vara förmånligt eftersom du slipper 30 procent skatt på hela vinsten vid försäljning. Vid låg avkastning eller stora förluster kan ett vanligt konto bli billigare. Räkna på båda med dina egna antaganden.

Schablonen gör att skatten blir ungefär densamma oavsett om du säljer med vinst eller inte. Det kan vara en fördel för den som vill byta fonder ofta, eftersom byten inte utlöser kapitalvinstskatt. Nackdelen är att skatten kan bli hög i förhållande till en svag avkastning. Om du har ett stort kapital på ISK och ett år med negativ avkastning betalar du ändå schablonskatt. Det är en risk att känna till. Jämför alltid med ett vanligt konto och räkna på dina egna antaganden. Det skattefria beloppet kan ändras, så kontrollera aktuell nivå.

Räkna därför på nettoavkastning efter skatt.

Kontrollera också det skattefria beloppet.