Hur mycket skatt betalar man på aktier?

Hur mycket skatt du betalar på aktier beror framför allt på vilket konto du använder. Samma aktie kan beskattas på olika sätt beroende på om den ligger på en vanlig depå eller ett investeringssparkonto.

Därför är frågan hur mycket skatt man betalar på aktier inte ett enda svar. Du behöver först veta vilken kontotyp du sparar i.

De två vanligaste alternativen är vanlig depå, där du betalar skatt på faktisk vinst, och ISK, där du betalar en årlig schablonskatt baserad på kontots värde.

På en vanlig depå betalar du 30 procent skatt på den vinst du gör när du säljer. Om du köper för 10 000 kronor och säljer för 12 000 kronor är vinsten 2 000 kronor, och skatten blir 600 kronor.

Förluster kan kvittas mot vinster. Om du gör en förlust på en aktie kan den minska skatten på en vinst i en annan, vilket kan vara fördelaktigt.

Utdelningar beskattas också, ofta med 30 procent, men för svenska aktier dras skatten ofta automatiskt innan utdelningen betalas ut.

På ett ISK betalar du i stället en årlig schablonskatt. Den beräknas på kontots kapitalunderlag, som bygger på värdet vid årets början, insättningar under året och värdet vid kvartalsskiften.

Schablonintäkten är kopplad till en statslåneränta plus en procentenhet och beskattas med 30 procent. Den exakta nivån fastställs år för år.

Viktigt: skatten tas ut även om dina innehav har gått med förlust. Du betalar alltså inte skatt på din faktiska vinst, utan på kontots storlek.

Anta att du har 100 000 kronor på ett ISK under ett år. Om schablonintäkten är 3 procent blir den 3 000 kronor, och skatten på 30 procent blir 900 kronor.

Om du i stället hade samma belopp på en depå och sålde med 20 000 kronor i vinst skulle skatten bli 6 000 kronor. Vid en stor vinst kan ISK alltså bli förmånligt.

Om du däremot gjorde en förlust på depån skulle du inte betala någon vinstskatt alls, medan ISK ändå beskattas. Exemplet är förenklat och nivåerna ändras över tid.

Utdelningar beskattas olika beroende på konto. På en depå beskattas utdelningen, medan den på ett ISK ingår i schablonbeskattningen och därför inte beskattas separat.

För svenska aktier dras ofta skatten på utdelning automatiskt. För utländska aktier kan skatten i stället dras i utlandet, vilket kan kräva att du hanterar det i deklarationen.

Läs mer om själva mekaniken i guiden Vad är utdelning i aktier?

Ett vanligt missförstånd är att ISK är skattefritt. Du betalar en årlig schablonskatt, även om den ofta är lägre än skatten på stora realiserade vinster.

Ett annat är att skatten alltid är 30 procent. På ISK beror den på kontots värde och den årliga schablonintäkten.

Många tror också att de måste deklarera varje affär på ISK. Det behöver du inte – kontot beskattas schablonmässigt.

Skatt är en del av avkastningen, men den ska inte styra allt. Välj kontotyp utifrån din situation och hur du handlar, inte bara utifrån skattesatsen.

Handlar du ofta och vill slippa deklarera varje affär är ISK ofta enklare. Handlar du sällan och räknar med förluster kan en depå vara bättre.

Kontrollera alltid aktuella regler och nivåer, eftersom de kan ändras över tid. Skatteregler är ett område där det är klokt att läsa på själv.

Många överskattar skillnaden mellan kontotyperna. För ett vanligt långsiktigt sparande är båda alternativen rimliga, och valet påverkar sällan helheten lika mycket som tidshorisont och avgifter.